Loading...
г.Москва, ул. Адмирала Лазарева, д 29
пн-пт 9:00 - 18:00

Какие операции не нравятся банкам и ФНС

Какие операции не нравятся банкам и ФНС
16 Ноября 2021
В 2021 году ФНС и банки следят за всеми расчетами, особенно — за операциями с «физиками», чтобы вычислить ИП и юрлиц, которые занимаются обналичкой. Рассказываем, что конкретно вызывает подозрения у банков и налоговиков.

В прошлом году 72% подозрительных операций пришлись на расчеты с «физиками» — ЦБ признал их главным каналом обналички. В результате в закон о противодействии отмыванию нелегальных доходов внесли поправки (№ 115-ФЗ). Они действуют с января 2021 года.

На практике: налоговики и банки стали жестко контролировать безналичные и наличные расчеты, а компании и ИП — чаще давать пояснения по операциям с физлицами.

1. «Физик» быстро обналичил ваш перевод

Работа с наличкой усложнилась: без контроля банков и ФНС нельзя зачислять деньги на расчетный счет или снимать их. Особое подозрение вызывает ситуация, когда «физик» получил от юрлица или ИП крупную сумму и быстро ее обналичил.

Данные об операции банк отправит в Росфинмониторинг. В итоге проверят и получателя, и отправителя — нужно будет объяснить перевод и предоставить сопроводительные документы. Иначе — заподозрят в обналичке.

2. Часто заключаете сделки с самозанятыми

В прошлом году количество операций с самозанятыми перевалило за 1 млн, и ФНС стали тщательно их проверять. Тем более, что этот спецрежим выгоден и для компаний, и для самих плательщиков НПД.

Годовой лимит доходов у самозанятых — 2,4 млн руб. Для обналички это небольшая сумма, поэтому компании используют сразу несколько самозанятых, чтобы обналичить крупную сумму.

Сейчас банки и ФНС следят за назначением платежей — если оно не соответствует фактической деятельности организации, будут проблемы. Если самозанятый достиг годового лимита за пару сделок — к нему и компании появятся вопросы. Налоговики начнут с самозанятых: вызовут на допрос и проверят все чеки, которые самозанятый выдал компании. Они зарегистрированы в специальном приложении ФНС «Мой налог».

Если сделки окажутся реальными, самозанятого снимут с режима НПД. Если контракты признают фиктивными, компанию обвинят в том, что она уклоняется от уплаты НДФЛ и взносов за штатных работников. Особенно это касается компаний, которые некоторых сотрудников принудительно перевели на НПД. В качестве санкций — доначисления, штрафы и пени.

Если назначение платежа не соответствует вашему виду деятельности, поясните, что выполняли разовый заказ или специфический для вашей организации. Подтвердить законность операций можно договором и чеком, который выдал вам самозанятый.

3. Нанимаете управляющего-ИП вместо директора

Закон позволяет компаниям передать ИП полномочия управляющего. С ИП заключают договор и фиксируют его обязанности в уставе организации.

Звонком для ФНС будет внушительное вознаграждение, особенно, если зарплата директора была 80 000 рублей, а вознаграждение ИП — 300 000 рублей в месяц.

ФНС потребует акты и отчеты о проделанной работе — в них должны быть конкретные результаты: количество заключенных сделок, разработанных документов, проведенных переговоров и пр.

Если отношения с ИП признают фиктивными, ФНС переквалифицирует договор управления в трудовой и вместе со штрафом и пени доначислит налоги.

Учесть нужно многое: сформулировать цель привлечения, проверить, чтобы в трудовых договорах других сотрудников не было дублирующих функций, правильно указать функции ИП, вознаграждение и способ выплаты.

Лимиты расчетов наличными в 2021 году

С 27 апреля действуют лимиты для расчетов между компаниями, ИП и самозанятыми за товары, работы и услуги.

Максимум при расчете наличными — 100 000 рублей для платежей по одному договору. Если сумма договора — 300 000, то наличными можно заплатить только 100 000. Остаток нужно перечислять по безналичному расчету. Периодичность платежей не имеет значения.

Лимиты на переводы физлицам

С июня власти ограничили переводы физлицам с электронных кошельков. Максимальная сумма перевода за один раз — 60 000 рублей, за календарный месяц — 200 000 рублей.

Других ограничений при расчетах с гражданами нет, но массово отправлять деньги физлицам не стоит.

Например, вы закупаете продукты у нескольких поставщиков и переводите по 150 000 каждому на счет. Банк заподозрит вас в обналичке или решит, что вы так платите серую зарплату — в итоге вам заблокируют счет и запросят пояснения.

Если такое произошло, подтвердить реальность сделок можно договорами с физлицами и чеками — эти документы лучше сразу отправлять в банк после массовых переводов.


Последние новости
Ведение бухгалтерского учета ООО: цена, время, структура деятельности и возможности
04.04.2023
Ведение бухгалтерского учета ООО: цена, время, структура деятельности и возможности
Читать далее
С 1 марта меняются правила приема на работу
28.02.2023
С 1 марта меняются правила приема на работу
Читать далее
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев: образцы заполнения платежек
07.02.2023
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев: образцы заполнения платежек
Читать далее
Возврат комиссии за использование СБП
20.12.2022
Возврат комиссии за использование СБП
Читать далее
Работа с персональными данными с 1 сентября 2022 года по новым правилам
07.09.2022
Работа с персональными данными с 1 сентября 2022 года по новым правилам
Читать далее
Началась рассылка сообщений от ФНС об исчисленных налогах юрлицам
11.05.2022
Началась рассылка сообщений от ФНС об исчисленных налогах юрлицам
Читать далее