Loading...
г.Москва, ул. Адмирала Лазарева, д 29
пн-пт 9:00 - 18:00

Какие операции не нравятся банкам и ФНС

Какие операции не нравятся банкам и ФНС
16 Ноября 2021
В 2021 году ФНС и банки следят за всеми расчетами, особенно — за операциями с «физиками», чтобы вычислить ИП и юрлиц, которые занимаются обналичкой. Рассказываем, что конкретно вызывает подозрения у банков и налоговиков.

В прошлом году 72% подозрительных операций пришлись на расчеты с «физиками» — ЦБ признал их главным каналом обналички. В результате в закон о противодействии отмыванию нелегальных доходов внесли поправки (№ 115-ФЗ). Они действуют с января 2021 года.

На практике: налоговики и банки стали жестко контролировать безналичные и наличные расчеты, а компании и ИП — чаще давать пояснения по операциям с физлицами.

1. «Физик» быстро обналичил ваш перевод

Работа с наличкой усложнилась: без контроля банков и ФНС нельзя зачислять деньги на расчетный счет или снимать их. Особое подозрение вызывает ситуация, когда «физик» получил от юрлица или ИП крупную сумму и быстро ее обналичил.

Данные об операции банк отправит в Росфинмониторинг. В итоге проверят и получателя, и отправителя — нужно будет объяснить перевод и предоставить сопроводительные документы. Иначе — заподозрят в обналичке.

2. Часто заключаете сделки с самозанятыми

В прошлом году количество операций с самозанятыми перевалило за 1 млн, и ФНС стали тщательно их проверять. Тем более, что этот спецрежим выгоден и для компаний, и для самих плательщиков НПД.

Годовой лимит доходов у самозанятых — 2,4 млн руб. Для обналички это небольшая сумма, поэтому компании используют сразу несколько самозанятых, чтобы обналичить крупную сумму.

Сейчас банки и ФНС следят за назначением платежей — если оно не соответствует фактической деятельности организации, будут проблемы. Если самозанятый достиг годового лимита за пару сделок — к нему и компании появятся вопросы. Налоговики начнут с самозанятых: вызовут на допрос и проверят все чеки, которые самозанятый выдал компании. Они зарегистрированы в специальном приложении ФНС «Мой налог».

Если сделки окажутся реальными, самозанятого снимут с режима НПД. Если контракты признают фиктивными, компанию обвинят в том, что она уклоняется от уплаты НДФЛ и взносов за штатных работников. Особенно это касается компаний, которые некоторых сотрудников принудительно перевели на НПД. В качестве санкций — доначисления, штрафы и пени.

Если назначение платежа не соответствует вашему виду деятельности, поясните, что выполняли разовый заказ или специфический для вашей организации. Подтвердить законность операций можно договором и чеком, который выдал вам самозанятый.

3. Нанимаете управляющего-ИП вместо директора

Закон позволяет компаниям передать ИП полномочия управляющего. С ИП заключают договор и фиксируют его обязанности в уставе организации.

Звонком для ФНС будет внушительное вознаграждение, особенно, если зарплата директора была 80 000 рублей, а вознаграждение ИП — 300 000 рублей в месяц.

ФНС потребует акты и отчеты о проделанной работе — в них должны быть конкретные результаты: количество заключенных сделок, разработанных документов, проведенных переговоров и пр.

Если отношения с ИП признают фиктивными, ФНС переквалифицирует договор управления в трудовой и вместе со штрафом и пени доначислит налоги.

Учесть нужно многое: сформулировать цель привлечения, проверить, чтобы в трудовых договорах других сотрудников не было дублирующих функций, правильно указать функции ИП, вознаграждение и способ выплаты.

Лимиты расчетов наличными в 2021 году

С 27 апреля действуют лимиты для расчетов между компаниями, ИП и самозанятыми за товары, работы и услуги.

Максимум при расчете наличными — 100 000 рублей для платежей по одному договору. Если сумма договора — 300 000, то наличными можно заплатить только 100 000. Остаток нужно перечислять по безналичному расчету. Периодичность платежей не имеет значения.

Лимиты на переводы физлицам

С июня власти ограничили переводы физлицам с электронных кошельков. Максимальная сумма перевода за один раз — 60 000 рублей, за календарный месяц — 200 000 рублей.

Других ограничений при расчетах с гражданами нет, но массово отправлять деньги физлицам не стоит.

Например, вы закупаете продукты у нескольких поставщиков и переводите по 150 000 каждому на счет. Банк заподозрит вас в обналичке или решит, что вы так платите серую зарплату — в итоге вам заблокируют счет и запросят пояснения.

Если такое произошло, подтвердить реальность сделок можно договорами с физлицами и чеками — эти документы лучше сразу отправлять в банк после массовых переводов.


Последние новости
Работа с персональными данными с 1 сентября 2022 года по новым правилам
07.09.2022
Работа с персональными данными с 1 сентября 2022 года по новым правилам
Читать далее
Началась рассылка сообщений от ФНС об исчисленных налогах юрлицам
11.05.2022
Началась рассылка сообщений от ФНС об исчисленных налогах юрлицам
Читать далее
Два отчета которые нужно сдать в ПФР в феврале
14.02.2022
Два отчета которые нужно сдать в ПФР в феврале
Читать далее
Налоговая повышает лимиты доходов для перехода на УСН
11.01.2022
Налоговая повышает лимиты доходов для перехода на УСН
Читать далее
Свести риски на ноль при выездной проверке ФНС в 2021 году
27.11.2021
Свести риски на ноль при выездной проверке ФНС в 2021 году
Читать далее
Какие новые траты можно учесть в расходах на УСН в 2021 году
26.11.2021
Какие новые траты можно учесть в расходах на УСН в 2021 году
Читать далее