Ведение бухгалтерский учета в такси. Сократим налоговую нагрузку вашего таксопарка.

В Российской Федерации каждая служба такси должна быть официально зарегистрирована как ИП или ООО. При небольшой численности штата до 15 человек и выручки до 60 миллионов можно использовать патент. Для каждого вида оформления подразумевается своя система налогообложения, в ходе которой потребуется ведение учета доходов и расходов организации. Во многих службах такси руководители не задумываются о создании соственной бухгалтерии и берут эту роль на себя. Сегодня мы хотим рассмотреть особенности ведения бухгалтерского учета в службах такси и разобрать, стоит ли руководителю самому просчитывать доходы и расходы.

Особенности бухгалтерского и налогового учета в службах такси

Весь бухучет в такси начинается с первичной документации. Покупка автомобилей для таксопарка, траты на топливо, выплата заработной платы сотрудникам – всё это входит в бухгалтерский баланс. Если такси работает по УСН и имеет менее 30 операций, то бухгалтеру достаточно вести книгу учета доходов и расходов. Крупным таксопаркам, зарегистрированным как ООО, рекомендуется поручить заниматься бухгалтерией специально обученному специалисту, ведь разобраться со всеми нюансами сможет не каждый человек. Отчетность службы такси – непростая задача, от которой может зависеть успех всей организации.

В 2021 году отменен ЕНВД для служб такси. Теперь руководители могут выбрать вид налогообложения самостоятельно: патент (сроком от 3 месяцев до 1 года) или УСН.

Если вы работали по ЕНВД, то, скорее всего, ваша служба такси была автоматически переведена на общую систему налогообложения (ОСНО), что подразумевает наличие штатного бухгалтера для ведения отчетности. Данная система не очень удобна для такси и довольно сложна для обычного менеджера или руководителя. На патент ни одна организация не была переведена без подачи соответствующей заявки. Но у данной системы есть значительное преимущество перед ОСНО – налоги можно вовсе не платить, так как при приобретении патента уже включены все необходимые суммы.

Учет доходов в службах такси

С 2021 года все автомобили такси должны быть оснащены кассовым аппаратом, потому что учет доходов должен обязательно фиксироваться при помощи онлайн-кассы. Даже если водитель работает сам на себя, то он всё равно должен иметь мобильную кассу, чтобы своевременно передавать чеки в налоговую службу или отправлять их пассажирам.

При условии, что таксист оформлен как самозанятый, то все налоги рассчитываются в приложении автоматически. Водителю остается только вовремя платить налоги: 4% при работе с физ.лицами и 6% при работе с юр.лицами). Никаких дополнительных налогов оплачивать не требуется. После каждой поездки таксист пробивает чек на онлайн-кассе и отправляет его сразу клиенту, таксопарку и в налоговую.

Различия ведения бухгалтерского учета в такси

Ведение бухучета в службах такси напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.

• УСН имеет несколько схем, например, по формуле «только доходы» выплаты составляют 6% от общей суммы всех доходов, а по формуле «доходы минус расходы» выплаты не превышают 15%.
• При системе патента сумма налогов рассчитывается индивидуально для каждого таксопарка, в зависимости от количества автомобилей, срока действия патента и маршрутов, по которым перемещается такси.
• При ОСНО сумма налога складывается из налога на прибыль, НДС и налога на имущество.

ИП и такси

С 2021 года учет ИП производится по УСН (упрощенной системе налогообложения). Сегодня мы разберем вопросы, с которыми сталкиваются руководители таксопарков: как учитывать доходы водителю и как учитывать доходы при сдаче в аренду автомобиля.

По УСН доходы для водителя учитываются с помощью специальных бухгалтерских программ. Приложения и программы имеют простой интуитивный интерфейс, с которым справится абсолютно каждый.

При сдаче такси в аренду можно выбрать несколько режимов: «только доходы» или «доходы минус расходы» и платить налоги в зависимости от выбранной формулы. В обоих режимах бухучет при УСН примерно одинаковый.

Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения

УСН подходит небольшим службам такси, которые укладываются в установленные лимиты данной системы (доход не более 150 млн в год и не более 100 сотрудников в штате). Налог может выплачиваться по обеим схемам: «только доходы» и «доходы минус расходы». НДС и налог на имущество не нужен.

Вести учет по данной системе самостоятельно вести сложно, без привлечения специально обученного человека. Раз в год сдается бухгалтерский баланс в налоговую службу. Сведение бухгалтерского баланса нередко вызывает трудности, поэтому часто этим занимаются специалисты на аутсорсе.

Основные моменты ведения бухучета такси на ОСНО

К этой системе большинство служб такси не прибегают, так как она является самой сложной. Для ведения бухучета на ОСНО является обязательным требованием наличие онлайн-кассы, через которую будут проходить все операции.

Отличия бухгалтерского учета в такси на ОСНО

1. Необходима собственная бухгалтерия, которая будет заниматься всеми финансовыми и налоговыми вопросами.
2. При работе с корпоративными клиентами и юридическими лицами услуги оформляются посредством договора.
3. С каждой указанной услуги рассчитывается НДС, прямые и косвенные затраты, выручка. Всё это отражается в финансовом результате.
4. В финансовом балансе отражаются все ГСМ и комплектующие для починки автомобилей. Затраты на ГСМ учитываются в соответствии по утвержденным нормам.
5. Учитываются расходы на страхование транспортных средств, техосмотр и техобслуживание, медосмотры и предрейсовые осмотры водителей.
6. Уделяется особое внимание нюансам оказываемой услуги.
7. Фиксируется оплата каждой оказанной услуги при помощи онлайн-касс.

Такая система налогообложения не подходит малым службам такси, её выбирают тогда, когда происходит превышение установленных лимитов. В основном ОСНО требуется компаниям с большим таксопарком. Поэтому, выбирая эту систему, будьте готовы включить большую сумму на оплату налогов, и самое главное, принять на работу штатного бухгалтера.

Исходя из сказанного, можно сделать вывод о том, что выбор системы налогообложения является важным критерием при открытии бизнеса такси.